本工具依据截至 2026 年仍在执行的个人所得税规则（起征点 5000 元/月、综合所得七级超额累进税率、累计预扣法）计算，结果仅供参考，实际以税务机关及单位代扣代缴为准。
收入与扣除
税前月薪（元）
五险一金（个人缴纳）
缴费基数（元）
养老 %
医疗 %
失业 %
公积金 %
养老 1,600.00 + 医疗 400.00 + 失业 100.00 + 公积金 1,400.00 = 3,500.00 元/月
专项附加扣除（每月）
子女教育（2000/孩）
3岁以下婴幼儿照护（2000/孩）
住房
请选择
赡养老人
其他扣除（元/月，如企业年金、税优健康险、个人养老金等）
专项附加扣除合计：0.00 元/月。职业资格继续教育（取证当年 3600 元）与大病医疗（自付超 15000 元部分，最高 80000 元）在次年汇算清缴时扣除，不参与每月预扣。
首月个税
345.00
首月到手
16,155.00
全年个税
11,280.00
全年到手
186,720.00
月均到手
15,560.00
全年五险一金
42,000.00
1–12 月累计预扣明细
月份
累计收入
累计应纳税所得额
预扣率
速算扣除数
累计已缴
本月个税
税后到手
1月
20,000.00
11,500.00
3%
0
345.00
345.00
16,155.00
2月
40,000.00
23,000.00
3%
0
690.00
345.00
16,155.00
3月
60,000.00
34,500.00
3%
0
1,035.00
345.00
16,155.00
4月
80,000.00
46,000.00
10%
2520
2,080.00
1,045.00
15,455.00
5月
100,000.00
57,500.00
10%
2520
3,230.00
1,150.00
15,350.00
6月
120,000.00
69,000.00
10%
2520
4,380.00
1,150.00
15,350.00
7月
140,000.00
80,500.00
10%
2520
5,530.00
1,150.00
15,350.00
8月
160,000.00
92,000.00
10%
2520
6,680.00
1,150.00
15,350.00
9月
180,000.00
103,500.00
10%
2520
7,830.00
1,150.00
15,350.00
10月
200,000.00
115,000.00
10%
2520
8,980.00
1,150.00
15,350.00
11月
220,000.00
126,500.00
10%
2520
10,130.00
1,150.00
15,350.00
12月
240,000.00
138,000.00
10%
2520
11,280.00
1,150.00
15,350.00
本月预扣 = (累计收入 − 5000×月数 − 累计五险一金 − 累计专项附加扣除 − 累计其他扣除) × 预扣率 − 速算扣除数 − 累计已预扣税额。 收入越往后累计越高，预扣率可能跳档，所以年底几个月到手工资会变少，属正常现象。
综合所得年度税率表
级数
全年（累计）应纳税所得额
税率
速算扣除数
1
不超过 36000
3%
0
2
超过 36000 至 144000
10%
2520
3
超过 144000 至 300000
20%
16920
4
超过 300000 至 420000
25%
31920
5
超过 420000 至 660000
30%
52920
6
超过 660000 至 960000
35%
85920
7
超过 960000
45%
181920

个税计算器使用说明

输入税前月薪，选择五险一金的计算方式（按缴费基数×比例或直接填写金额），再勾选子女教育、婴幼儿照护、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、继续教育等专项附加扣除，即可实时得到每个月的预扣个税和税后到手工资。

工资个税采用累计预扣法：按全年累计收入减去累计 5000 元/月基本减除费用、五险一金和专项附加扣除后，套用 3%～45% 七级超额累进税率计算，再减去已预扣税额，所以年底几个月的个税可能会升高。

切换到“年终奖计税”可以计算全年一次性奖金单独计税的税额，并与并入综合所得计税的结果对比，帮助选择更省税的方式。计算结果仅供参考，以税务机关及单位实际代扣为准。

常见问题

为什么后几个月扣的个税变多了？
累计预扣法下，累计应纳税所得额超过 36000 元、144000 元等档位后，预扣率会从 3% 跳到 10%、20%，属正常现象，全年个税总额并不会多扣。
大病医疗为什么不能每月扣除？
大病医疗只能在次年 3 月至 6 月的年度汇算清缴时扣除，自付超过 15000 元的部分，每年最多扣除 80000 元。
年终奖单独计税还能用吗？
按现行政策，全年一次性奖金单独计税延续执行至 2027 年 12 月 31 日，期间可在单独计税与并入综合所得之间选择。